老师，我公司要做债务重组后注销公司，A欠B100万，A想用自己的设备抵偿B的100万，A设备用了好多年了，可以直接作价100万给B吗？作价金额小于欠款。

债务重组在增值税申报表以及企业所得税表怎么填写，例如A公司是一家从事设备制造的中小企业，由于资金紧张无法偿还拖欠供应商B公司的货款330万，A公司计划用一批自产的货物抵债，该批货物市场售价280万，B公司同意本次债务重组，并豁免了A公司50万的债务。

【例题•单选题】2×21年3月10日，A公司向B公司销售一批商品，形成应收债权600万元（含税）。2×21年12月10日经双方协商进行债务重组，债务重组协议约定：B公司将其拥有的一台设备用于抵偿债务。B公司该设备的账面原值为600万元，已计提折旧120万元，未计提减值准备，设备公允价值为500万元，适用的增值税税率为13%。A公司将该债权作为以摊余成本计量的金融资产核算，已为该项应收账款计提40万元坏账准备，当日，该债权的公允价值为550万元。B公司将该债务作为以摊余成本计量的金融负债核算。2×22年3月20日，相关资产转让手续办理完成。不考虑其他因素，A公司和B公司的债务重组损益分别为（　）万元。 A.40，0 B.10，35 C.－45，55 D.－10，55 请问这道题怎么做呀

1.A公司2×21年3月1日与甲供应商就债务清偿重新达成协议，经协商，A公司以自有的一座仓库抵偿所欠债务。用于抵债的仓库账面原值为70万元，已计提折旧20万元，未计提减值准备，其公允价值为60万元；该项债务的账面价值为80万元，公允价值为100万元。A公司按照抵债资产公允价值与账面价值的差额10万元［60-（70-20）］计入资产处置损益，同时将抵债资产公允价值与债务账面价值的差额20万元（80-60）作为债务重组利得计入投资收益。2.A公司2×21年5月10日以每股2.5美元的价格购入乙公司B股100万股作为交易性金融资产，当日汇率为1美元=6.6元人民币，款项已付。2×21年12月31日，由于市价变动，当月购入的乙公司B股的市价变为3美元每股，当日汇率为1美元=6.65元人民币。假定不考虑相关税费的影响。A公司针对该交易应作会计处理

老师下午好，请教一下，B公司作为A公司的代理商（经销商），B给A找客户，A支付销售服务费给B，其中有赠送是B承诺给客户的，所以由B买单（13%专票），假设B公司欠A公司100万货款，A公司欠B公司销售服务费200万，有两种情况，B公司开普票给A公司，另一种是B公司开6%专票给A公司，现在B公司要求所欠货款从服务费中抵扣，请问老师，这种抵扣能操作吗？如果能抵扣，税差要考虑吗 还是直接扣含税金额就可以了呢？

股份有限公司(本题下称“A公司”)为上市公司，2x20年至2*21年发生的部分交易或事项如下:长(1)2x20年3月1日，A公司向B公司销售一批货物，价税合计为226万元，双方约定B公司应于2x20年12月31日前支付货款。B公司由于经营方式发生重大失误导致其在2x20年下半年发生严重财务困难，直至2x21年3月仍未支付A公司货款。(2)92x21年6月30日，经B公司与A公司协商，A公司同意与B公司重新达成协议，新协议约定:①B公司将一项生产用的设备转让给A公司，用于抵偿债务113万元，该设备账面原值为120万元，累计折旧20万元。计提减值准备10万元;②B公司履行上述偿债义务后，A公司免除B公司债务13万元，剩余100万元债务延期一年后全部偿还，延期期间按照年利率6%计算利息，到期一次性支付本金和延期利息。如果B公司未能履行上述①所述偿债义务，A公司有权终止债务重组协议，尚未履行的债权调整承诺随之失效。(3)A公司以摊余成本计量该项应收账款，已计提坏账准备6万元。该应收账款在2x21年6月30日的公允价值为200万元，予以延期的应收账款的公允价值为100万元32x21年7月