老师，由于5月开错发票，月底未做负数发票开具，导致6月份多交了税款，产生了增值税和城市维护建设税，请问增值税怎么帐务处理？
你好，如果是一般纳税人 借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
-
Q
，老师，问下一家公司4月从小规模变一般纳税人，2月开的1%的服务发票，在5月开1%的发票冲回，5月增值税申报没带出负数发票，导致多交了增值税和附加税，这种情况是一定要更正5月的申报表吗，还是可以从6月的申报表中减除未算的负数销售额和增值税？
-
Q
5月份开具一张增值税发票，当时忘记作废了，在做账的时候，这张发票收入没有做进去，导致报税的时候，增值税里面多提取了2000元，但是我账套里已把6月份的账都结了，这个月又开具了一张红冲发票，请问应该怎么处理，怎么入账？分录怎么写？
-
Q
老师您好，请问：比如5月6日小规模纳税人在去税务局代开专票时，税务局连着让小规模纳税人把增值税及附加税的城市维护建设税交了，那么在做分录时，城市维护建设税的计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 这个分录还用做吗？一般不都是在月末计提，次月缴纳吗？谢谢老师
-
Q
我去年12月底开具了60多万的增值税专用发票，税率3%，由于客户要求是开13个点的，所以导致这个交易终止，客户在1月份退了我的票，我在1月份申报上个季度的时候就交了税款，客户退票之后我在2月份全部冲了红，这个月申报成了负数申报，产生退税，这个退税理由要怎么写
-
Q
老师，上个月供应商开了发票，6月份已经勾选认证抵扣了5月份的进项税额。6月份在做5月份账务处理时候发现发票开错了，但是增值税已经抵扣了。 请问在发票红冲、重开以及账务处理、勾选认证各环节要怎么做呢？
热门问答 更多>
-
市场部属于什么费用呀老师 管理吗
-
老师好，是这样，1月份支付了担保费用6万元，银行存款已支付，但是对方未开票，我想把费用记在1月当期期，是否可以，分录应该怎么做好？
-
深圳社保最低基数多少？
-
老师，个人弄一个代理记账公司，需要什么条件
-
请问业务今天才告诉我有个员工领完1月份工资就离职了，医保和社保减员可以填2026.02.01离职日期吗？今天就可以操作减员吗？
-
临时工的工资要从公户发吗，要申报个税吗
-
老师：分公司法人是挂户的人， 分公司是25年9月末成立的，25年个税我就每月报3000元（报的这个法人） 26年我还是报法人，金额3000元是不是行？但是我提交申报时个税体统提示“未填写3险1金”这个用理它吗
-
公司参保人失信人员 工资转不到他卡里 可以发到他老婆卡里吗
-
CPA的证书也是每年一审是不
-
老师，我们公司月底有一笔美元没有打到人民币那个户头要做汇兑损益吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师为啥是未交增填税？
你好，因为一般纳税人缴纳增值税的时候，就是计入 应交税费—未交增值税 的借方核算
这跟费用已缴款没有关系吧？
你好，是缴纳了增值税，才会这样做分录
那城市维护建设税就应该是应交税费一应交城市维护建设税？
你好，是的，是这样的
收到谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。