老师，上个月供应商开了发票，6月份已经勾选认证抵扣了5月份的进项税额。6月份在做5月份账务处理时候发现发票开错了，但是增值税已经抵扣了。 请问在发票红冲、重开以及账务处理、勾选认证各环节要怎么做呢？
购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】 四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】； 十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。 销方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击屏幕中间导航图内的【发票填开】； 三． 选择【增值税专用发票填开】； 四． 点击上方的【红字】； 五． 选择【直接开具】； 六． 输入信息表编号，然后点击【下一步】； 七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】； 八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值； 九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。 然后重新开
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粤公网安备 44030002003870号
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买方进项转出销售，方红冲收入，再重新做。
那红字发票开出和重新开蓝字发票的那个月，下个月要勾选认证的时候，这两张发票要如何处理，都要勾选吗
负数的不勾选，你只需要勾选正确的就行，负数的你在附表二进项转出20行里面填写
对方开的是纸质专票，我能在电子税务局上面申请红字信息表吗，我刚看了下没有“已抵扣”这个可以勾选。
可以的 没有的不选择的
好的，清楚了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师，还有个问题，那我5月份账务处理要怎么做呢，按照正确的入账并且计进项税额吗？还是5月份只能暂估？
对的，是的，正常抵扣就行