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老师，请问个税退付手续费的分录怎么写？

2023-07-09 15:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-09 15:59

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6% 主营业务收入=收款金额÷（1%2B税率%）

快账用户5914 追问 2023-07-09 16:03

这个要交税吗？

齐红老师解答 2023-07-09 16:03

是的，收款金额÷（1%2B税率%）*税率

快账用户5914 追问 2023-07-09 16:04

那这个怎么报税呢？增值税？

齐红老师解答 2023-07-09 16:05

你好，这个按未开票收入交增值税，税率就是小规模是1%，一般纳税人6%

快账用户5914 追问 2023-07-09 16:14

这个只有一个增值税吧？可以企业所得税税前扣除吗？

齐红老师解答 2023-07-09 16:17

这个是收入不是费用，是费用才所得税的扣除

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6% 主营业务收入=收款金额÷（1%2B税率%）

2023-07-09

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

2024-06-14

借：银行存款贷：营业外收入应交税费-应交增值税

2022-07-19

借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6%

2023-02-20

您好，你们是小规模还是一般纳税人

2024-05-06

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