老师好，2021年开有票，报了税。而账套发现2022启用账套没有做这一笔帐，现在2023年了要怎么补记上去呢还是怎么处理

同学，你好报了税，那缴纳了吗？？

2023-07-10

同学，你好进入23年的账套更正之前的分录，然后更正申报表，汇算清缴更正申报

2024-12-06

您好，规范是要更正2021和2022年度所得税申报表的，这2个金额有多少，没多大就直接调整在24年，影响24年利润，摘要不要出现2021和2022的字眼

2025-01-11

入账冲销预付账款：借 “固定资产 - 商铺”，贷 “预付账款 - 某公司”，金额为商铺总价（含进项税，小规模不能抵扣）。记录税费：借 “固定资产 - 商铺”，贷 “银行存款” 等，金额为印花税与契税之和。折旧确定折旧年限 20 年左右，残值率 5% 左右，计算年、月折旧额，每月计提分录为借 “其他业务成本”，贷 “累计折旧”。出租收到租金：借 “银行存款” 等，贷 “其他业务收入”。计提税费：如增值税等，借 “其他业务成本”，贷 “应交税费 - 应交增值税” 等，同时计提附加税费，借 “其他业务成本”，贷 “应交税费 - 应交城市维护建设税” 等。

2025-04-15

借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项税额借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2024-07-01