演示账套

Q

2023年5月申报2022年的水利建设税，可以直接在2023年计提税金及附加吗

2023-07-10 14:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-10 14:17

你好！这样不太规范。是计入以前年度损益调整

快账用户1506 追问 2023-07-10 14:39

那是改成借：以前年度损益贷：应交税费-水利建设

齐红老师解答 2023-07-10 14:40

你好！是的。这样是规范做法

快账用户1506 追问 2023-07-10 14:43

那前面几年的如果需要改的话要怎么改啊，因为前面的人也都是那样的做法

齐红老师解答 2023-07-10 14:43

也是一样，进入以前年度损益调整。

快账用户1506 追问 2023-07-10 14:48

但是前面几年是已经记在税金及附加了，那要在今年改的话是要把科目转换一下吗借：调整以前年度损益贷：税金及附加

齐红老师解答 2023-07-10 14:56

你好！老师只能说风险比较小了

快账用户1506 追问 2023-07-10 15:30

那我今年的这一笔改动了，这个费用的话明年汇算清缴需要体现吗

齐红老师解答 2023-07-10 15:34

你好！不用再体现了

快账用户1506 追问 2023-07-10 15:36

可是这个是直接计入了未分配利润，那我去年的费用不是就少了吗

快账用户1506 追问 2023-07-10 15:38

因为这笔金额还蛮大的，这样不是就不能所得税前扣除了

齐红老师解答 2023-07-10 15:39

你好！你这个以前就做过啊你以前做了，费用就已经入过了

快账用户1506 追问 2023-07-10 15:42

没有呀，我是今年计提了去年的，去年的话还没有这个费用（因为我们2022年的水利建设税是在2023年5月30日提交申报的

齐红老师解答 2023-07-10 15:44

你好！你这个本身是属于去年，你就要做到去年。然后修改年度汇算报表

你好！这样不太规范。是计入以前年度损益调整

2023-07-10

不可以的，不可以减半了。

2023-06-14

同学您好，你好，可以的，没问题可以直接在申报当月计提

2023-07-10

以前的可以不用补计提了

2024-01-08

不可以，因为所属期（月份）是不对的

2024-01-04

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师