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Q

21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。小企业会计准则

2023-07-10 15:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-10 15:26

你好！借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税然后缴纳借应交税费-应交企业所得税营业外支出，贷银行存款。

快账用户5323 追问 2023-07-10 15:28

有38w 的成本不需要冲减么，我是小企业会计准备，没有以前年度调整。

齐红老师解答 2023-07-10 15:29

你好！这个就是增加了利润，补缴所得税的

快账用户5323 追问 2023-07-10 15:30

成本就不用管它了，不需要调增。

快账用户5323 追问 2023-07-10 15:30

调增38w的成本，是借，未分配利润。贷，主营业务成本？还是原材料？这张票整个不让用了

齐红老师解答 2023-07-10 15:32

你好！借，库存商品贷主营业务成本然后借应付账款贷库存商品

快账用户5323 追问 2023-07-10 15:35

没有以前年度损益调整科目。

齐红老师解答 2023-07-10 15:38

你好！上面这个没有写以前年度损益

快账用户5323 追问 2023-07-10 15:38

所得税的，没有这个科目

齐红老师解答 2023-07-10 15:40

你好！你可以用所得税费用科目

你好！借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税然后缴纳借应交税费-应交企业所得税营业外支出，贷银行存款。

2023-07-10

同学你好是什么会计准则

2023-07-10

收到发票，冲回之前的暂估10万，确认8万成本

2022-07-28

你好；你 20年当时调增处理了。意思多调增了 50万。那你就21年汇算调减即可。纳税调整表里面有一个罚金栏次去调整

2022-05-24

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出。

2024-01-14

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