21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。 小企业会计准则
你好！借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 营业外支出，贷银行存款。
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老师！21年底商品暂估10万并结转成本，4月收到实际发票8万，并于5月汇算清缴时纳税调增，缴纳了企业所得税。小企业会计准则，实际收到发票怎么做账务处理？
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你好老师。请问一下我们公司是一般纳税人，做账按小企业会计准则，2021年收到40万的假普通发票，在税务局已经更正2021年所得税汇算清缴，并补缴税金1万元，及滞纳金1000元。 现在我们需要做账，把40万的发票调出来，请问应该怎么做账呢？
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。 小企业会计准则
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2024年中国境内甲公司工程师李某(居民个人)取得以下所得：(1)全年工资薪金收入200000元；(2)为某企业提供技术服务，取得40000元；(3)将专利许可A公司使用，取得25000元；(4)与他人合著出版一本专著获稿酬120000元，他分得80000元；(5)分得股息20000元；(6)参加商场有奖销售，中奖1000元；(7)取得国债利息收入8000元，取得企业债券利息10000元；(8)有重大发明，获国务院科技奖100000元，省级科技奖80000元，市级科技奖50000元；(9)家中发生火灾，取得保险赔款50000元。当地规定的"三险一金"个人缴存比例：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。李某缴纳三险一金核定的月缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息。李某育有2个孩子，分别读小学六年级和幼儿园大班。2024年2月第三个孩子出生。李某父亲去世，母亲已年过60岁，李某为独生子。李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息，子女教育费及3岁以下婴幼儿照护的相关支出。问：2024年李某应纳多少个人所得税?
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老师可以讲讲企业在计提和发放工资的具体记账流程吗 还是有点混乱
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你好老师，我想问一下8月份注册的公司到现在没有报税，那这个公司要缴纳罚款吗
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有38w 的成本不需要冲减么，我是小企业会计准备，没有以前年度调整。
你好！这个就是增加了利润，补缴所得税的
成本就不用管它了，不需要调增。
调增38w的成本，是借，未分配利润。贷，主营业务成本？还是原材料？这张票整个不让用了
你好！借，库存商品 贷主营业务成本 然后借应付账款 贷库存商品
没有以前年度损益调整科目。
你好！上面这个没有写以前年度损益
所得税的，没有这个科目
你好！你可以用所得税费用科目