21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。 小企业会计准则
你好！借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 营业外支出，贷银行存款。
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老师！21年底商品暂估10万并结转成本，4月收到实际发票8万，并于5月汇算清缴时纳税调增，缴纳了企业所得税。小企业会计准则，实际收到发票怎么做账务处理？
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你好老师。请问一下我们公司是一般纳税人，做账按小企业会计准则，2021年收到40万的假普通发票，在税务局已经更正2021年所得税汇算清缴，并补缴税金1万元，及滞纳金1000元。 现在我们需要做账，把40万的发票调出来，请问应该怎么做账呢？
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。 小企业会计准则
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粤公网安备 44030002003870号
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有38w 的成本不需要冲减么，我是小企业会计准备，没有以前年度调整。
你好！这个就是增加了利润，补缴所得税的
成本就不用管它了，不需要调增。
调增38w的成本，是借，未分配利润。贷，主营业务成本？还是原材料？这张票整个不让用了
你好！借，库存商品 贷主营业务成本 然后借应付账款 贷库存商品
没有以前年度损益调整科目。
你好！上面这个没有写以前年度损益
所得税的，没有这个科目
你好！你可以用所得税费用科目