演示账套

Q

收到跨年的银行手续费专票，业务实际发生在去年，请问怎么做账？发票日期是次年

2023-07-10 16:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-10 16:32

同学你好那你去年做分录了吗

快账用户1276 追问 2023-07-10 16:33

去年只做了借财务费用贷银行存款

齐红老师解答 2023-07-10 16:36

那你今年收到发票直接原分录负数红冲然后再做蓝字发票

快账用户1276 追问 2023-07-10 16:38

红冲以后，就做借财务费用、进项税贷银行存款这种哈？

齐红老师解答 2023-07-10 16:42

对的是这样的哦这样不影响今年的损益也不影响去年的

快账用户1276 追问 2023-07-10 16:45

但是感觉认证抵扣有点麻烦。。。打算还是开具普票，直接按照借财务费用贷银行存款这个分录做一正一负了。。。

齐红老师解答 2023-07-10 16:52

同学你好你开普票就不涉及这个了

快账用户1276 追问 2023-07-10 16:54

普票就不需要再做账了哈？

齐红老师解答 2023-07-10 16:57

可以不做直接把普票附在去年分录后面

快账用户1276 追问 2023-07-10 19:46

老师，“ 红冲以后，就做借财务费用、进项税贷银行存款”这样的话会是不会影响去年损益的，因为记在今年，但是今年的损益可能会差一个进项税

齐红老师解答 2023-07-10 20:31

对的，这个不影响去年的

同学你好那你去年做分录了吗

2023-07-10

直接把发票附在去年最后一笔手续费凭证后边

2024-03-06

借财务费用负数借应交税费应交增值税进项税额

2024-04-25

同学，你好红字冲去年的分录，再重新做今年的分录

2022-05-20

收到今年开具去年手续费发票，先核对金额、税率无误。作为费用支出，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“银行存款”或相应科目。记得检查公司会计政策是否允许此操作。

2024-09-20

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