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老师，汇算清缴缴纳去年所得税的分录怎么写？以前也没有计提。

2023-07-11 19:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-11 19:55

同学您好， 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税      借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存     

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快账用户8763 追问 2023-07-11 20:07

老师没有二季科目未分配利润要增加吗？

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齐红老师 解答 2023-07-11 20:12

企业可以自行规范

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同学您好， 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税      借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存     
2023-07-11
汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企准则计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-06-26
你好，汇算清缴补交的建议，前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2022-03-31
借，利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、银行存款、小企业会计准则做账等。
2024-05-09
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-11-16
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