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老师您好,公司代收商户租金100,代收款100支付给开发商,我们收取服务费20,请问老师如何账务处理?如果部分商户退租50,我们收取的服务费要退10,又是如何处理呢?

2023-07-11 22:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-11 22:49

 您好,借:银行 120    贷:其他应付款   100   其他业务收入  20/1.06   应交税金-应交增值税-销项税20/1.06*6% 部分商户退租50 借:其他业务收入  10/1.06   应交税金-应交增值税-销项税10/1.06*6%  其他应付款   50  贷:银行  60

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快账用户8033 追问 2023-07-11 22:52

请问老师,其他应付款二级科目是商户还是开发商?

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快账用户8033 追问 2023-07-11 22:54

商户一共给100,扣掉开发商给的服务费20后,只有80支付给开发商

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齐红老师 解答 2023-07-11 23:09

您好,其他应付款的二级科目不能是往来单位哦,这个科目添加辅助核算项目(如果1万个客户可不能有1万科目),其他应付款的辅助核算是开发商。 2.借:银行 100    贷:其他应付款 (开发商) 80   其他业务收入  20/1.06   应交税金-应交增值税-销项税20/1.06*6% 部分商户退租50 借:其他业务收入  10/1.06   应交税金-应交增值税-销项税10/1.06*6%  其他应付款(开发商)   40  贷:银行  50

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快账用户8033 追问 2023-07-11 23:16

老师我还是很疑惑,照理说商户退租不应该得到50吗,如何处理呢?以上账务处理好像都没有涉及到商户

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齐红老师 解答 2023-07-12 06:35

早上好,下图分录里的贷 :银行 50 就是付给商户的

早上好,下图分录里的贷 :银行 50 就是付给商户的
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快账用户8033 追问 2023-07-12 08:03

谢谢老师,明白了

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齐红老师 解答 2023-07-12 08:04

亲爱的,您太客气了,祝您生活愉快! 希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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 您好,借:银行 120    贷:其他应付款   100   其他业务收入  20/1.06   应交税金-应交增值税-销项税20/1.06*6% 部分商户退租50 借:其他业务收入  10/1.06   应交税金-应交增值税-销项税10/1.06*6%  其他应付款   50  贷:银行  60
2023-07-11
你好,学员, 借银行存款100 费其他应付款供应商 借银行存款20 贷其他业务收入20
2023-07-11
你好 根据你的描述,这个建议你把差额放到收入,那个100是你要给飞机公司的,那么是代扣代缴的,放到其他应付款的
2023-06-10
同学,你好 无法开具发票或提供收据 借:营业外支出 贷:银行存款
2023-04-17
您好,你们收到的钱是收入 支付的钱就是你们成本
2022-09-15
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