老师您好，公司代收商户租金100，代收款100支付给开发商，我们收取服务费20，请问老师如何账务处理？如果部分商户退租50，我们收取的服务费要退10，又是如何处理呢？

请问老师，其他应付款二级科目是商户还是开发商？

商户一共给100，扣掉开发商给的服务费20后，只有80支付给开发商

您好，其他应付款的二级科目不能是往来单位哦，这个科目添加辅助核算项目（如果1万个客户可不能有1万科目），其他应付款的辅助核算是开发商。 2.借：银行 100    贷：其他应付款 （开发商） 80   其他业务收入  20/1.06   应交税金-应交增值税-销项税20/1.06*6% 部分商户退租50 借：其他业务收入  10/1.06   应交税金-应交增值税-销项税10/1.06*6%  其他应付款（开发商）   40  贷：银行  50

老师我还是很疑惑，照理说商户退租不应该得到50吗，如何处理呢？以上账务处理好像都没有涉及到商户

早上好，下图分录里的贷 ：银行 50 就是付给商户的

谢谢老师，明白了