这笔我们没有发票，然后税前不是要调增吗？是调这个上面的数据，还是说利润表上结转成本的数据？如果是利润表上面结转成本的数据，那一件商品的成本材料部分是没有发票，但是加工费又有发票混在一起了，我该如何区分呢？

请问，我公司有一套手工帐，手工帐上利润表成本的数取的是手工销售售报表的材料成本+加工费的合计数；财务软件用的金蝶，金蝶报表的成本用的是当月收到加工厂开的加工费发票及销售已开发票的成本结转，这样两个报表就会有差异，我把两个报表销售未开票的差异调整完之后，还会存在加工费的差异，这块我要怎么调，或者有什么办法能避免这种差异？比如我能不能在手工报表取成本的时候不取加工费的数？又比如我金蝶入加工费的时候把他入成材料的一部份，等实际销售开发票的时候我连材料和加工费一起结转？

冲红发票相关分录问题：我主要是数量理不对，第一个：如果本月实际销售10件商品，冲红上月的销售发票数量是6件，那么冲收入就按票上数量6件做负数，冲成本也按照6件冲，到这里没有问题，我不懂的就是，结转成本的时候是要结转本月实际卖出的10件的成本吗？ 那收入转利润的时候为什么只转4件？我想知道哪里错了。第二个问题：如果本月实际卖出4件，冲红上月10件，冲收入、冲成本都按照10件冲，那结转成本的时候要按照实际卖出的4件成本结转吗，利润转收入是按照-6件转的，这个又是哪里错了？我就是弄不懂，按照我这个步骤冲掉后，结转成本的时候这个数量到底按照哪个数来结转，收入转利润我是理解的，要实际数量减去冲红数量，成本的我就不懂了。

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？

这笔我们没有发票，然后税前不是要调增吗？是调这个上面的数据，还是说利润表上结转成本的数据？如果是利润表上面结转成本的数据，那一件商品的成本材料部分是没有发票，但是加工费又有发票混在一起了，我该如何区分呢？