老师我想问一下， 就是总分公司往来，分公司是非独立核算的，财务报表汇总到总公司财务报表去的，那涉及到的往来款科目其他应付款和银行存款，那我两张表相加的话，这个两个科目要咋处理

老师我现在出现一个问题，就是分公司我的其他应付款总金额是-28000元，总公司其他应付款总金额是40000元包括了28000分公司打过来的往来款，那我是直接40000-28000=12000元是吗？

同学你好 对的 是这样的

那老师银行存款要去想抵减吗

银行存款付的就可以的

我总公司银行是15000元，分公司是5000元，是直接相加总额15000+5000=20000元就可以了是吗

同学你好 对的 是这样计算的

老师你的意思是不是银行存款本身是存在支付的，所以涉及往来款一般就是其他应收和其他应付这个两个科目的抵减是 吗

对的 是这个意思 直接抵减

那是不是总分之间的往来都倾向于同一个科目在借贷方，比如总公司收到钱是贷方其他应付款，分公司打钱是借方其他应付款，好算一点

同学你好 尽量是同一个科目

老师那我分公司财报就出具的表格正常申报是吗

同学你好 嗯 正常申报就可以

谢谢老师

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老师我在问一个问题，就是我施工方和劳务公司签订的劳务分包合同，实际对方就是出人工的话，我要按那个印花税税目交税