请问老师，第一季度利润1万，第二季度利润5万，第三季度亏损10万，这个企业所得税怎么交

那一二季度交的税会退吗，什么时候退。全年看肯定是亏损的

汇算清缴的时候才能退，而且这个不一定好退，有些退税需要查账的。

企业所得税不是要看全年收入吗，可以先不交吗，等第四季度申报再看

可以的，但是你不要申报利润，你申报了就得交。

那要怎么申报呢，开票金额什么的都是电子税务局自动带出来的

估一个费用可以吧，让你的利润表示亏损的或者是零。

这个可以估吗，确实是有一个费用的，费用票7月才收到。可以先用吗，怎么做账呢

借管理费用其他，贷其他应付款。

钱都是已经付过的，只是票没到。借主营业务成本，借预付账款 可以吗 摘要要写预估费用吗

可以的，可以这么做的。

那收到票以后怎么再做账呢，还是把7月这个票可以粘在预估这个凭证上

收到发票之后红冲，然后再做发票的，不能直接把发票粘贴到上一个月。

款已经付过了，没有原始凭证。1、暂估成本分录 借预付账款 贷主营业务成本 2、月初红冲 摘要写冲回暂估成本 借主营业务成本 贷预付账款 3、收到发票重新入账借预付账款 贷主营业务成本 老师是这样处理吗

你好，你暂估的写反了。

上面三个分录都写反了。

款已经付过了，没有原始凭证。1、暂估成本分录 借主营业务成本 贷预付账款 2、月初红冲 摘要写冲回暂估成本 借预付账款 贷主营业务成本 3、收到发票重新入账借主营业务成本 贷预付账款 老师是这样处理吗 需要怎么体现暂估呢

可以的，预付账款二级科目写暂估，第二个红冲的二级科目也是暂估，第三个才是对方企业的名字。

成本要写暂估吗，借主营业务成本 贷预付账款--暂估