演示账套

老师本月的待认证进项税额是借方负数，意思是我多结转了待认证到进项税里面去，所以出现了负数。而我实际按照发票进行勾选抵扣认证的，这样情况该怎么处理呢？需不需要管它呢？

2023-07-12 17:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-12 17:31

一、本月待认证进项税额是借方发生额，需要认证后，转入进项税额。借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额按理论的说法是这样的

快账用户9795 追问 2023-07-12 17:33

我知道的，现在我直接调整借：待认证进项，贷：管理费用，就是去冲管理费用这样调可以吗？因为待认证借方负数说明记少了，可能多记了成本或者费用，现在直接冲减费用可以吗？

齐红老师解答 2023-07-12 17:35

一、建议你不要随便冲应交税费这个科目的任何明细科目，这个是税务稽查的重点科目，要没有绝对把握的情况下，不能随便冲。二、需要查账处理。查到当时入了成本或费用的凭证，冲销更正凭证

快账用户9795 追问 2023-07-12 17:36

谢谢老师的建议，只是这个查起来比较麻烦

齐红老师解答 2023-07-13 09:40

祝学习进步，工作顺利

2023-07-12

你们没有必要设置这个科目，认证时候做借进项税额贷待认证进项税额。你转出时候做借xx贷进项税额转出，进项税额和进项税额转出按图片结转就可以。

2023-11-23

你好，不需要做账务处理，你直接重分类就行，因为你帐上根本就没有其他流动资产这个科目

2023-07-14

你好需要做进项转出申报的时候不进项转出

2021-01-29

已经做到了进项里面，你现在认证了，就不要再增加你的进项了，你就不用做了。

2022-09-15

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