老师本月的待认证进项税额是借方负数，意思是我多结转了待认证到进项税里面去，所以出现了负数。而我实际按照发票进行勾选抵扣认证的，这样情况该怎么处理呢？需不需要管它呢？

一、本月待认证进项税额是借方发生额，需要认证后，转入进项税额。借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额按理论的说法是这样的

2023-07-12

你们没有必要设置这个科目，认证时候做借进项税额贷待认证进项税额。你转出时候做借xx贷进项税额转出，进项税额和进项税额转出按图片结转就可以。

2023-11-23

你好，不需要做账务处理，你直接重分类就行，因为你帐上根本就没有其他流动资产这个科目

2023-07-14

已经做到了进项里面，你现在认证了，就不要再增加你的进项了，你就不用做了。

2022-09-15

是否可以勾选发票若发票无真实交易对应或多开部分不符合真实业务，最好别勾选，有虚开发票风险。若业务真实、金额有误且能证明实际业务金额，可以按实际金额勾选。调整账目不一致的方法不勾选发票：若不勾选，将多出来的进项税额用红字冲销。借：原材料 / 库存商品 / 费用等（红字），贷：应交税费 - 待认证进项税额（红字）。按实际金额勾选发票：确定实际认证金额 Y。认证时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）Y，贷：应交税费 - 待认证进项税额 Y。对多开部分用红字冲销，借：原材料 / 库存商品 / 费用等（红字），贷：应交税费 - 待认证进项税额（红字）。

2024-12-14

快账用户9795 追问 2023-07-12 17:33

我知道的，现在我直接调整借：待认证进项，贷：管理费用，就是去冲管理费用这样调可以吗？因为待认证借方负数说明记少了，可能多记了成本或者费用，现在直接冲减费用可以吗？

齐红老师解答 2023-07-12 17:35

一、建议你不要随便冲应交税费这个科目的任何明细科目，这个是税务稽查的重点科目，要没有绝对把握的情况下，不能随便冲。二、需要查账处理。查到当时入了成本或费用的凭证，冲销更正凭证

快账用户9795 追问 2023-07-12 17:36

谢谢老师的建议，只是这个查起来比较麻烦

齐红老师解答 2023-07-13 09:40

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