老师 小规模清包工项目是按照差额后的金额申报增值税，但是所得税没有差额的说法。 例如我一季度的收入200万 分包120万，我增值税申报的本期收入揽是200-120 。所得税营业收入填写的又是200，两张表的收入金额不一致了？

我是这么填写的，但是所得税报表营业收入，是我2⃣️里面那个金额除开了税率后的金额。两张表收入肯定是对应不上

所得税报表营业收入，是我2⃣️里面那个金额除开了税率后的金额？ 请问您开的发票不含税金额多少 利润表的收入金额多少？

这张表就是第一季度的开票金额，按照实际开票的收入填写的，所得税肯定不会按照差额填写嘛

是的  您增值税申报表的主表收入金额是系统自动带入的 不是自己填写的？

差额填写的话，主动带入的金额不一致，不会主动带入分包金额，我把总收入总分包填写附表一的，他们差额数据就在主表里面，申报增值税是拿差额申报的

我的意思是 主表里面的不含税销售额是您自己手工填写的 还是系统带入的？

手动的，大厅老师说自动生成的有差异的手动改

那您这个增值税申报表的不含税金额是正确的啊 企业所得税申报表是填的1-6的累计数 根据利润表填写的 您利润表的营业收入填的多少？

老师加入这个月收入是100万 分包是40。总包分包金额就是填写附表一，生成差额到主表60，来申报增值税， 本月按照工程结算100（除开增值税后的金额）万转到主营业务收入，工程施工40（初开增值税后金额）转入的主营业务成本， 我企业所得税里面的营业收入就是100除开增值税的金额，营业成本就是40初开增值税的金额（因为刚刚的总包分包金额是含税的） ，我觉得填写没有问题，所得税肯定不会按照差额填写，但是这么填写两张表的的收入似乎就对应不上了

收入应该一致的啊 增值税的收入是不含税的 您主营业务收入也是按照不含税收入确认 不会有差额啊 本月按照工程结算100（除开增值税后的金额）万转到主营业务收入   那您增值税的不含税销售额也是这个金额 对不 

老师我们（清包工）小规模差额征税，收入是填写在增值税附表一里面的，附表一里面还有我的分包金额，所以就会形成主表形成差额申报增值税，你看一下我发的图片金额，2那张表就是附表一，里面填写的是我含税的开票收入，1主表就是总包减去分包后的差额申报的增值税。

我看见了 是的 这样的话 收入金额是不一致的

是的老师，但是我的处理方式应该没有问题吧，增值税差额申报的方式是这样处理了，企业所得税应该也没问题，他们差额应该属于正常的嘛

增值税差额征税是正常的 企业所得税全额确认收入

那老师我申报的方式没问题蛮

是的 这样填写申报没有问题

那就行，谢谢老师