老师麻烦解决一下这个问题 比如我第一季度收入100分包60差额申报就是40，增值税收入按照40填写，本季度结转成本的工程施工结转到主营业务成本60，工程结算结转到主营业务收入100，，所以利润表里面收入100成本40，结转是处理对的吧，那我申报所得税的时候，所得税报表按照利润表填写的话，收入是100啊。这个差异咋个处理

老师增值税里面差额40申报的，收入就是40，和所得税报表对应不是了

你好；  你们 是按照完工进度比例来考虑的话；  你们增值税和所得税要一致哈； 不然会提示异常的  

老师你看一下我图片嘛，1里面的金额是2里面差额后的金额，我填写所得税的时候里面的收入肯定是2里面的收入金额呀，按照进度来填写，差额申报都会让数据不一致嘛

老师这张表

好； 就算按完工比例来； 你的收入和成本； 你增值税和所得税应该一致哦； 不会存在差额 ；   你是不是核算的 数据不对   

老师我意思是对于小规模纳税人。增值税主表1、是按照差额后的销售额填写，但是企业所得税营业收入肯定不是按照差额填写，我问的是这个问题，这个差异

你好；  你是有分包业务还是什么业务的；     你有这个差额是怎么产生的  

老师 我一直说的分包啊，就是存在分包的情况，所以不一致啊。

你好；    分包不会不一致的哦；  就算是分包； 也只是预交的时候 减去分包来  预3% 、 但是最终你机构第报还是案%计算缴纳的； 你收入和成本不会有差异哈  

清包工不是就是按照差额申报的吗？