我们采购的货物收到的进项发票，现在显示异常，专管员要求暂时进项转出，后续异常凭证解除以后再抵扣。那么，我账上怎么处理呢？整个分录怎么写？

上个月已经抵扣，而且已经结转成本了，只用写这一个分录吗？后面分录怎么写呢

你好；   做了转出后 ； 你在红冲； 我看看之前的分录借贷方怎么写的；  看怎么红冲  

借库存商品，进项税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入，销项税 借主营业务成本 贷库存商品 借销项税 贷进项税，未交增值税 借未交增值税 贷银行存款

借库存商品  贷进项税转出 ；这样转出 ；   借银行存款贷库存商品   

你写的第二个分录什么意思？结转的成本不用别的操作了吗？能麻烦写下整个流程的分录吗？

你好； 红冲的哇； 对方开红字发票给你； 你要红冲  购进分录的  

对方现在不开红字发票呀，只是协查阶段，协查结束没问题再抵扣，如果协查确实有问题才永久转出不抵扣

你好； 那你  这个货物实际收到了。 只是说转出进项税；      转出税额去报增值税和附加税；  你不会收到红字发票 是吗  

对的，是这样的

那你就做 借库存商品  贷进项税转出 ；这样转出  就行了。   不用红冲分录了。  这个到时销售业务后； 汇算调增成本   

已经卖掉了

你好；  那你就做转出分录； 把你成本调整 ；  你之前正常结转成本的 

我上面写的分录，就是完整业务的分录，采购销售成本结转进项也已经抵扣，我是想问，转出之后账怎么处理

你好；        做 借库存商品  贷进项税转出  、然后正常去做收入结转成本就行了。 只是汇算去填写表格调增 

意思就是转出之后再另外结转这部分成本？做分录 借主营业务成本 贷库存商品？另外为什么要调增呢？

你好； 是的；  就这样处理了。 对的 ； 你没有合理发票的哇；   就得调增的

调增这个没太懂，我只是现在进项不能抵扣，进项转出相当于我不抵扣进项税算进商品成本中了，有进项发票的，为什么还要调增？