老师你好，我想咨询一下小规模纳税人未产生收入业务但是也有短信费支出，然后上年所得税汇算清缴式有退税财务报表怎么做啊

前一年有收入然后交了税，做汇算清缴就退税啦

你好！你按实际来就好了。实际有短信支出，你就做对应分录

但是财务报表我不怎么会处理一下

财务报表怎么填写

你好！填入利润表财务费用

就在利润表里填写短信支出的财务费用吗？ 那退税进账是不是要填写货币资金额？

现金流量表就不用管了吗

你好，退税进账是要做货币资金，现金流量表也会涉及到的，你有这个退税就有现金流量表数据。

好的，谢谢老师耐心解答

你好，不用客气的了。

老师不好意思在咨询一下退回的税款在申报企业所得税时需要交税吗

你好！汇算清缴退税的，不用再交

那就不需要做收入吗？

你好！不需要。这个是调未分配利润

明白了，谢谢老师