一般纳税人，本期进项税额大于销项税额，生产性服务行业进项税加计抵减5%算出来的数，算作留抵税额吗？还是该怎么处理？

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

2023-07-13

在报税的时候算作留抵税额

2023-07-13

你好在实际缴纳增值税时，借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额），贷：银行存款（实际缴纳金额）

2023-10-21

您好同学：正常情况的处理：如果进项减销项后的金额大于留抵税额，多出的部分即为当期应纳税额，企业需要在纳税申报期内缴纳这部分税款，您可在电子税务局查询，本年每月销项总额及税额，本年每月进项勾选总额及税额，核对出正确的应纳税额合计，再做相关更正分录。

2024-11-25

你好，比如你的进项税额是100，然后你这个月交税的话，是销项-100-100乘以5%，按照这个来

2023-03-17

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