演示账套

一般纳税人，本期进项税额大于销项税额，生产性服务行业进项税加计抵减5%算出来的数，在报税的时候算作留抵税额吗？还是该怎么处理？

2023-07-13 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-13 11:41

在报税的时候算作留抵税额

快账用户4431 追问 2023-07-13 11:51

但是主表的留抵税额只是本月的进销差额，没体现加计抵减，是怎么回事？

齐红老师解答 2023-07-13 12:00

相应的抵减附表也填写了？

在报税的时候算作留抵税额

2023-07-13

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

2023-07-13

你好在实际缴纳增值税时，借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额），贷：银行存款（实际缴纳金额）

2023-10-21

是的实际抵扣金额填写了主表19蓝自动取数

2022-02-13

同学你好，文化创意服务属于现代服务，生活服务主要指那些直接满足人们日常生活需求的服务，‌如餐饮、‌住宿、‌家政服务等

2024-07-26

领取会员