老师好，我是劳务派遣公司，6月份开了一张劳务派遣发票金额为30万，因为此项目没赚到一点钱，收到的款都支付员工工资，此发票税额为0.请问老师，作为劳务派遣方，开出的发票要怎么做分录呀。因没接触过

老师，上午临时有事出去了。确实是一点服务费都没赚，老板说还亏了。当时投标没去预算一下，一投要中标了。

你好；  那你就做； 借主营业务成本  贷银行存款 ；  收到； 借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 

老师，不是借：应收账款 贷主营业务收入 2.付员工工资时，借主营业务成本 贷职工工资

你好；  你没有收到款；做收入借方做应收账款即可 ； 2.    借：应收账款 贷主营业务收入 2.付员工工资时，借主营业务成本 贷应付职工薪酬- 职工工资-工资 

老师，那这种没有差额就不用做应交税金-简易计税科目了，对不

你好；   是的；你有开票出去 有税费产生； 记得做哦； 你看看你开票的税率和税额  是怎么开的 】

因为是劳务派遣，所以开的税率是5%，发票上税额为0

你好；   那你们就不写税额了   

好的，谢谢老师指点。让我略知一点