老师请问下总公司和分公司的所得税合并申报怎样填写？

你好第一步：总公司应将分公司的收入成本汇总计算，填报在种公司《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》相应栏次。第二步：根据税法要求，分公司的分摊比例要按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算。第三步：总公司在预缴申报时，除需要报送《预缴申报表主表》和《分配表》外，还要报送：总公司本季度财务报表和分公司财务报表。第四步：总公司预缴申报后，要取得加盖主管税务机关受理专用章的《分配表》，将复印件分别交分公司。分公司的操作为， 1、分公司根据甲公司分配的所得税额，填报《预缴申报表主表》，向各自主管税务机关做预缴申报，注意：分公司只需要填写第30行、第32行、第33行三行。 2、分公司将取得的加盖甲公司主管税务机关受理专用章的《分配表》复印件，随同分公司的《预缴申报表主表》向主管税务机关报送。

2023-07-13

您好，是按总分公司各自报表数据填写

2023-07-13

你好，你现在要填哪一个公司的？

2024-04-15

您好，这个是总公司的就可以

2023-07-06

如果总分公司在季度申报时备案了合并申报企业所得税，在填写财务报表时一般应合并填写。原因如下：既然选择了合并申报企业所得税，就意味着将总分公司作为一个整体进行税务处理。财务报表也应反映这个整体的财务状况和经营成果，以便与合并申报的企业所得税相匹配。例如，资产负债表应合并反映总分公司的资产、负债和所有者权益总额；利润表应合并反映总分公司的收入、成本和利润情况。

2024-10-22