我方销售一批货物，送到合作单位后，发生质量问题，给对方单位造成损失，造成设备需要维修，对方单位给予我方进行罚款，需要我方将对应款项先支付过去后，对方单位给我方开对应维修发票，请问支付时以及收到发票时应该如何做账务处理

1、预收账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系到，未发货未开票给对方，应该如何处理账务呢？做不开票销售收申报相关的税费，还是做营业外收入呢？需要什么手续呢，只做股东会决议可吗？ 2、预付账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系，未开票给我们，有些发一部分的货给我们，有些未发货给我们，本单位应该如何把账务处理好呢？ 3、应收账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系统，我公司已发货已开票给对方，本公司应该如何把账务处理好呢？ 4、有限责任公司：资本公积转增为实收资本，自然人股东需要缴纳个人所得税吗

老师，合作伙伴有项目挂在我们公司做，客户付款到我们公司后，我们支付合作伙伴佣金（业务提成）。具体操作是，合作伙伴给我们公司开发票，我们公司对公转账给他们。 现在我们公司有位副总说，项目没有结束客户付款到我们公司，不可以支付对应的业务提成（以前的操作是回多少款，就按约定好的比例支付业务提成），要等到项目全款收完后才可以支付提成。如果合作伙伴急等钱用就让对方写借条，作为借款支付给个人。 现在有两个疑问：1、有的合作伙伴在提供借条的同时，也提供了发票+对应的名义合同，这些发票+合同怎么处理？2、如果合作伙伴只提供借条，我们先挂其他应收账款，待到合同款全部收清后，再清掉借款，让对方开票。这种情况下是不是必须先让合作伙伴将前期借款转回（这账面做借款收回），然后再依据发票付款？

【例2-24】立华纺织公司9月份销售A产品800件，价目表中标明不含税售价为650元/件，因购买数量较大给予10%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。由于产品质量问题，同意给予对方20%的销售折让。 在对方未付款并且未作账务处理时，对方单位应将该发票联和税款抵扣联主动退还销货方。销货方收回后重开增值税专用发票，会计处理为： 借：应收账款 423 072 贷：主营业务收入 374 400 应交税费——应交增值税（销项税额） 48 672 老师这个主营业务收入374400是怎么计算的呢？

我方销售一批货物，送到合作单位后，发生质量问题，给对方单位造成损失，造成设备需要维修，对方单位给予我方进行罚款，需要我方将对应款项先支付过去后，对方单位给我方开对应维修发票，请问支付时以及收到发票时应该如何做账务处理

9月17日销售一批a型小家电市场不含，税售价60万元，因购货方式长期合作客户，兼购货方购买量较大给予购货房百分之兼购货方，购买量较大，基于购货方10%的价格折扣折扣额与销售额在同一张发票上注明货款尚未收到9月19日收到某企业退货一批，该批货物系2020年7月份售出，因不符合购货方要求双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增增值税专用发票1份，全部款项33,900元已退。9月20日修理本单位机床，取得对方单位开具的增值税专用发票一张，注明修理费2500元，增值税325元款项，已用银行存款支付发票尚未通过认证。9月22日为新修建厂房购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1，000，000元，增值税税款130，000元。综上，写会计分录