老师好，我处置固定资产啦，分录如图，我最后转到营业外支出啦，但是有增值税这个该怎么处理，怎么把账作平

同学你好增值税你不交吗

2023-07-13

你好；你这个是处置变卖还是报废的？才好判断科目的；处置要走资产处置损益科目去

2023-07-13

可以的，可以转到营业外收支借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

2023-09-13

冲回以前年度资产处置收益的错误结转：借 “以前年度损益调整”（负数），贷 “资产处置收益”（负数）。正确结转固定资产清理科目：若为净损失，借 “营业外支出 - 处置固定资产净损失”，贷 “固定资产清理”。考虑所得税影响后调整以前年度利润分配：先冲回多交的所得税（若有），借 “应交税费 - 应交所得税”（负数），贷 “以前年度损益调整”（负数）；再将 “以前年度损益调整” 余额结转到 “利润分配 - 未分配利润”。

2024-12-20

所得税的处理应该按照固定资产清理的会计分录来进行。首先，你需要确认固定资产的账面价值、处置收益或损失。然后，所得税费用应该计入“营业外支出”中。这样做可以确保财务报表的准确性和完整性。

2024-10-31