老师你好，请问这一题的第二问2010年管理用利润表中计算经营利润所得税时，所得税费用22.5为什么是72.5和10分，而不是82.5和10分呢？
因为税前经营利润-利息费用=利润总额。
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你好 老师我想问下 我公司前两个季度为盈利 第一季度已经交了所得税 第二季度计提未交 现在第三季度亏损了 那在季度利润表里本年累计的所得税费用那一栏应该填一二季度的所得税费用之和 还是填一二季度之和再扣除三季度的亏损呢
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老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？
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请教老师汇算清缴的问题，假如21年本年利润是50万，结转到未分配利润，累计未分配利润是250万，汇算清缴时纳税调增应纳税所得额是10万，需要补交所得税50*2.5%=1.25万，这补交的所得税就影响了未分配利润。可22年第1季度报表资产负债表的期初未分配利润已按250万申报，那到第二季度申报时，是否要修改资产负债表里的期初未分配利润为250-1.25=248.75万元呢？
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老师你好，我想问一下报企业所得税利润总额是300万，有加计扣除和弥补亏损后实际利润额为负，不用交所得税，那利润表最后的净利润是300万，就可以按这个净利润的10%提取法定盈余公积和向股东分红是吗？
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老师你好，请问这一题的第二问2010年管理用利润表中计算经营利润所得税时，所得税费用22.5为什么是72.5和10分，而不是82.5和10分呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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利息费用是抵减所得税的，这个是抵减项。 那么总的营业利润分配的所得税22.5/72.5*82.5 利息分配的所得税22.5/72.5*10
所得税费用22.5为什么是72.5和10分，而不是82.5和10分呢？ 答：确实是 分配率为22.5/72.5=0.31 那么营业利润分得0.31*82.5=25.6 利息分到 -0.31*10=-3.1 利息分到的所得税是负的 是 抵减项。