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你好老师,调整净利润,非同控下免税合并,无形资产公允少了200,确认的递延所得税负债可以摊销5年,合并时,调整子公司成公允口径,借:管理费用 40 贷:无形资产40 ,借:递延所得税负债10,贷:所得税费用10 ,题中给净利润3000,是税后的利润,为什么能拿来直接减管理费用40呢?一个税前一个税后啊

2022-09-23 23:27
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,学员,因为这个人合并口径,合并的费用调整不涉及当期所得税,所以直接调整40

2022-09-23 23:46
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快账用户3743 追问 2022-09-23 23:48

哦哦知道啦 谢谢

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齐红老师 解答 2022-09-24 11:11

不客气,祝你工作顺利,学员

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你好,学员,因为这个人合并口径,合并的费用调整不涉及当期所得税,所以直接调整40
2022-09-23
你好,是的,你写的很对的
2020-12-25
您好,计算过程如下 固定资产会计折旧=2000*2/10=400 税法折旧=2000/10=200 应纳税所得额=3000+200+400-1800*0.75+250+100-300=2300 本期应交所得税费用=2300*0.25=575
2022-01-03
1,(9000-2000×50%-800/10×50%)×25% 你这里是不是还有其他的题材呀,这个无形资产这一块儿加计扣除是不会确认递延所得税资产的。
2020-11-02
 1应交所得税=[9000-(200%2B1800)*50%-3000/10/12*50%]*33% 2递延所得税资产或者负债为0. 3所得税费用等于应交所得税[9000-(200%2B1800)*50%-3000/10/12*50%]*33% 4 净利润=9000-所得税费用[9000-(200%2B1800)*50%-3000/10/12*50%]*33% 5无需进行所得税的账务处理,无形资产属于自行研发,加计扣除,确认递延所得税的。
2021-03-22
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