老师，请问，我店铺租金是专票，当月付款，下月才开票给我，要怎么样入账呢？

确认收入不开票收入部分：借：应收账款 —— 商场 80000 贷：主营业务收入 70796.46 （80000÷1.13 ，假设适用增值税税率为 13% ）应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 9203.54 （80000÷1.13×0.13 ）开票收入部分：借：应收账款 —— 商场 20000 贷：主营业务收入 17699.12 （20000÷1.13 ）应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 2300.88 （20000÷1.13×0.13 ）收到商场款项时借：银行存款 100000 贷：应收账款 —— 商场 100000 假设您是小规模纳税人，账务处理如下：确认收入不开票收入部分：借：应收账款 —— 商场 80000 贷：主营业务收入 77669.9 （80000÷1.03 ，假设适用征收率为 3% ）应交税费 —— 应交增值税 2330.1 （80000÷1.03×0.03 ）开票收入部分：借：应收账款 —— 商场 20000 贷：主营业务收入 19417.48 （20000÷1.03 ）应交税费 —— 应交增值税 582.52 （20000÷1.03×0.03 ）收到商场款项时借：银行存款 100000 贷：应收账款 —— 商场 100000

2025-04-15

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，请问，我店铺租金是专票，当月付款，下月才开票给我，要怎么样入账呢？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>