Q
老师，小规模纳税人，差额征税，怎么填写报表
2023-07-14 09:30
2023-07-14 09:41
1在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，将可扣除金额填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”第11栏“本期扣除额”； 2在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第五行（税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额）或者第六行 （税控器具开具的普通发票不含税销售额）“本期数”“服务、不动产和无形资产”列； 3应税服务减除项目清单（差额征收资格纳税人适用）根据栏目名称提示填写一下公司相关信息，最后一个栏次金额填写可扣除金额， 注意：如果季度开票总金额小于30万的情况下附列资料不用填写，直接在主表第10栏填写免税金额。
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老师我发一下图片
我们小规模，也填在5%征收率那里吗
不是哦，贵司是小规模，应该填在3%，5%是针对不动产或者房地产老项目这类的
好的，老师，我填一下，谢谢
不客气，祝你一切顺利！步步高升！
老师，我还要咨询一下 小规模纳税人，开了两张差额普票，差额合计为不含税销售额96764元，填报表是不是需要改成含税销售额97731.64元，附列资料一中2和3，
老师，您看一下是不是这么填
增值税及附加税申报表第3行填写不含税销售额减去差额的数，第18行填写扣除的税额(包含差额税款和正常减免的2个点合计数12196.44)
老师，我发一下上季度的开票统计
我不知道我填的对不对，辛苦老师看一下
老师，我还要咨询一下 小规模纳税人，开了两张差额普票，差额合计为不含税销售额96764元，填报表是不是需要改成含税销售额97731.64元，附列资料一中2和3， 不对，差额普票是单独有一栏“差额开票栏”的，不需要你折算为含税金额再申报的，这样是不对的。
老师，我没找到差额开票栏
可能每个地方的申报表不完全一样，建议你咨询下你的税务专管员，或者打当地的12366咨询