供应商已确认为虚开发票，我司已做增值税进项转出并补交税款，剩余未支付给供应商部分货款需要如何处理？？？分录怎么做

你好，货款这个具体执行协议约定。要是不用付了，就转到营业外收入，借应付账款贷营业外收入。如果业务取消了，那就不用付款了。

你好 是需要这么做分录的哈

借：研发支出 -100   贷：其他应收款-A公司 -113     应交税费-增值税 -进项税额 13

你好，学员 1把货物破损的扣掉，按实际入账数量和成本来入账，2做其他应收款3冲应付账款，4正常入账，做收入

1. 执行《企业会计准则》且属于重大会计差错（跨年度调整） 确认进项税额转出：由于是 2023 年业务，通过 “以前年度损益调整” 科目调整，将不能抵扣的进项税额转出。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 结转增值税：将 “进项税额转出” 金额结转到 “未交增值税”，体现需要缴纳的增值税。 借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费 —— 未交增值税 转出进项税额补缴增值税，导致补缴附加税费：按规定计算应补缴的城市维护建设税、教育费附加等附加税费。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交城市维护建设税 应交税费 —— 教育费附加 等 申请追补扣除，退还已交企业所得税（若符合条件） ：如果以前年度转出税额和补缴附加税费可以在企业所得税税前扣除，可申请追补扣除，退还相应的企业所得税。 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 调整留存收益：将 “以前年度损益调整” 科目余额结平，调整盈余公积和未分配利润。 借：利润分配 —— 未分配利润 盈余公积 —— 法定公积金 （若有） 贷：以前年度损益调整 实际缴纳税金：缴纳增值税及附加税费。 借：应交税费 —— 未交增值税 应交税费 —— 应交城市维护建设税 应交税费 —— 教育费附加 营业外支出 （滞纳金、罚款，若有） 贷：银行存款 2. 执行《小企业会计准则》或不重大的会计差错（跨年度或不跨年调整） 确认进项税额转出：将进项税额转出计入相关成本费用科目（如当初采购货物用于生产，计入 “生产成本” 等；若用于管理，计入 “管理费用” 等）。 借：相关成本费用科目 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 进项税额转出补缴增值税导致补缴附加税费：计算并确认应补缴的附加税费。 借：税金及附加 贷：应交税费 —— 应交城市维护建设税 应交税费 —— 教育费附加 等 结转增值税： 借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费 —— 未交增值税 实际缴纳税金 ： 借：应交税费 —— 未交增值税 应交税费 —— 应交城市维护建设税 应交税费 —— 教育费附加 营业外支出 （滞纳金、罚款，若有） 贷：银行存款