演示账套

一般纳税人销售自己使用过的旧的固定资产，以前没抵扣过进项，我怎么申报，税率多少，填哪个表，我增值税有留抵，这个留抵可以来交这个旧固定资产的增值税么？

2023-07-14 19:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-14 19:54

您好，附表1开具其他发票13行申报，留抵可以抵这个销售的增值税的一般纳税人销售自己使用过的固定资产，在购买该固定资产时按照规定不得抵扣进项税额的，可以按照3%征收率减按2%征收增值税，只能开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。

快账用户2136 追问 2023-07-14 20:02

这个预征率要自己填么？有13a或b或c

快账用户2136 追问 2023-07-14 20:02

填哪一行啊

快账用户2136 追问 2023-07-14 20:04

这个预征率要填2%

齐红老师解答 2023-07-14 20:07

您好，稍等一下哈，我确认一下，马上回复您

齐红老师解答 2023-07-14 20:12

您好，不好意思，更正信息，13行是总分机构填的，按以下方法申报 1. 增值税申报表（一般纳税人适用）附列资料（一）按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次其中销售额=含税销售额（即固定资产处理价格）÷（1＋3%） 2. 增值税申报表（一般纳税人适用）（主表）应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算同时将1%的减免税额（即含税销售额÷（1＋3%）×1%），填写至23行“应纳税额减征额” 3. 增值税减免税申报明细表添加栏次

快账用户2136 追问 2023-07-14 20:22

主表的第21行和第23行，我直接填还是填写其他附表带过来

齐红老师解答 2023-07-14 20:28

您好，填附列资料（一）的11行带过来的

快账用户2136 追问 2023-07-14 20:30

填了附列资料1，第11行，只能带到主表第21行，主表第23行填哪个附表带过来主表？

齐红老师解答 2023-07-14 20:34

您好，填这个表：增值税减免税申报明细表

快账用户2136 追问 2023-07-14 20:35

减免税这个表怎么填，减免性质代码选哪个？

齐红老师解答 2023-07-14 20:37

您好，增值税减免税申报明细表,减税性质代码及名称里面选-01129924(已使用固定资产减征增值税)