上月工资做账用的是： 借： 管理费用/工资 贷 ：其他应付款（公积金） 银行存款 下个月后来换另一种做账方式， 借 ：应付职工薪酬/工资 贷 ：应付职工薪酬/公积金 银行存款。 这样公积金的科目直接从上月的其他应付款变成了应付职工薪酬有影响吗 需要调账吗？如何调整？

是衔接的这个下个月要这样更改调账吗？

需要你看下你个人负担的社保，你还通过了应付职工薪酬公积金

上个月是这样的： 借：管理费用/工资 贷：其他应付款公积金 其他应付款社会保险费 银行存款。 这个月换了做账方法如下： 借：应付职工薪酬/工资 贷：应付职工薪酬/社会保险费 应付职工薪酬/公积金 银行存款。 如何调账？我要红冲纠正重做了？

你现在哪些科目不应该有余额 结果有余额 只给你调整余额之前的就这么做就行了，以后你按照正确的

其他应付款有一笔公积金的余额 在借方。需要调整

其他的呢 其他的都对吗

应该还有个科目余额也不对

其他的没发现余额不多。那正确的调账应该怎么做？

借营业外支出贷，其他应付款

没看懂，不是营业外支出，是要再扣一个月的公积金 之前做的其他应付款，今年开始用应付职工薪酬。 去年都用这种做账方式的： 借：管理费用/工资 贷：其他应付款公积金 其他应付款社会保险费 银行存款。 今年是这个做账方法如下： 借：应付职工薪酬/工资 贷：应付职工薪酬/社会保险费 应付职工薪酬/公积金 银行存款。 目前其他应付款有借方余额480（是要补扣1个月的公积金），但这个月要用应付职工薪酬去做 所以怎么把其他应付款余额转成应付职工薪酬呢？还是我直接把其他应付款和应付职工薪酬做在一张凭证上？

如果你把这个其他应付款转到应付职工薪酬里面，你应付职工薪酬余额不就不对了，你当时说的余额不是正确的吗？

那怎么办呢？营业外支出也不对呀 因为这一笔是补扣的一个月公积金

你发工资的时候，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款公积金，做这个不就可以了，你从工资里扣除怎么做的？

那我这个月应该这样做： 借：应付职工薪酬/工资 贷：其他应付款（补扣以前的公积金） 应付职工薪酬/公积金（当月的） 银行存款 那我不用去管从其他应付款调账成应付职工薪酬，只要把其他应付款的余额直接做进去就行了是吧？