老师，公司有分管理部门和销售部门，计提工资，计提医社保，发放工资时扣回个人部分的分录是什么？计提和发放工资时怎么区分管理部门和销售部门工资？

计提:借管理费用-管理人员工资 销售费用-销售人员工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提医社保:借管理费用-管理人员医社保（企业负担） 销售费用-销售人员医社保（企业负担） 贷:应付职工薪酬-医社保 发放工资时:借:应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-医社保（个人负担） 应交税费-应交个人所得税 银行存款 公司缴医社保时: 借应付职工薪酬-医社保（公司负担） 其他应收款-医社保（个人负担） 贷银行存款

是这样吗？

是的，其他的科目不需要区分，只要是企业负担的区分管理费用和销售费用就好了

但是医社保不是都是当月缴纳当月的，为什么要计提呢？

不一定的，看情况很多都是当月缴纳上月

那当月缴纳当月的是不是不用计提，或者计提下月的，可是下月的也不是这个月要发生的费用呀，我们这边都是当月缴纳当月的，缴纳上个月的都得要缴纳滞纳金的。