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普票收入和专票收入分录有什么区别？都是借应收贷收入和销项税额，那普票免征税，销项税额要怎么冲。

2023-07-16 09:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-16 09:38

您好不需要缴纳的增值税季末结转借应交税费-应交增值税贷营业外收入

快账用户9341 追问 2023-07-16 09:55

那小规模开的1%的普通发票，做分录的时候因为免税，也不能简略是借应收贷收入是吗？销项税额还是要做金额

齐红老师解答 2023-07-16 10:02

是的季末确认不需要缴纳结转到营业外收入

快账用户9341 追问 2023-07-16 10:06

那需要先结转到应交税费-应交增值税-减免税额，在确认营业外收入吗

齐红老师解答 2023-07-16 10:07

不需要小规模纳税人只用应交税费-应交增值税不用三级科目

您好不需要缴纳的增值税季末结转借应交税费-应交增值税贷营业外收入

2023-07-16

同学你好，发生销售折让和退回，无论专票还是普票，都可以参考如下分录： (1)销售退回时借:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税) 贷:银行存款(应收账款) 同时借:库存商品贷:主营业务成本 (2)销售折让借:主营业务收入贷:银行存款(应收账款)

2023-11-08

小规模收入都是主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2024-07-03

你好，实际业务的没有风险，只要你能申报了就可以有可能你申报的时候它会提示。

2022-11-11

您好小规模开专票，和普票。分录一样的普票不交增值税的部分，计入减免税营业外收入

2022-03-10

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