老师，使用一个过渡科目记录员工A报销低值易耗品时，分录这样对吗？ 借：其他应付账款—A 贷：银行存款 借：低值易耗品 贷：其他应付账款—A

老师，低值易耗品科目买进了就直接拿去用了。是不是还要再做一笔分录呢？怎么做分录才能体现已领出使用

你好对的 出库借制造费用等 贷低值易耗品

好的谢谢

不用客气，周末愉快。

老师，今年5月份汇算清缴补缴了2022年企业所得税费用600元，补缴这费用怎么做分录呢？使用小企业会计准则

借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费 贷银行存款

老师，按您所说做的分录好之后，期末结账了5月份，发现资产负债表和利润表钩稽关系误差1614.11元，是不是正因为做了补缴分录才引起的钩稽关系不等，分录如下图

要做了以前年度损益调整或者利润分配未分配利润都会有这个影响的

好的谢谢