老师，我想问一下，小规模纳税人季报增值税，收入不超10万，增值税纳税申报表主表第16行，本期应纳税额减征额，怎么计算，在线等，谢谢！

你好，不需要交税的这里不用填写

2023-07-16

销售额填写第 1 行：适用 3% 征收率的应税销售额，确实是有票收入与无票收入合计的不含税销售总额。第 3 行：税控器具开具的普通发票不含税销售额，若存在未开票收入，仅填已开票金额不完整，需按实际区分填写。应纳税额相关第 16 行：当季度销售额超过 30 万，适用 3% 征收率的业务，按不含税销售额 ×3% 计算本期应纳税额填在此处。第 18 行：小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收率征收增值税时，减征额 = 不含税销售额 ×（3% - 1% ），填在此处。应纳税额合计：等于第 16 行 - 第 18 行，是最终需缴纳的增值税税款

2025-04-15

1.主表的16行=减免税表的本期实际抵减税额 =不含税销售额*2% 17行本期免税额一般是系统自动带出的不含税销售额*3%（不超30万是这样的超了这个行次是0） 2.一般情况下减免税表的本期发生额=本期实际抵减税额

2020-10-29

那个是指的按1%征收率算的，减征额是2%

2022-06-12

需要交税的1%，不含税，销售额乘以2%。

2021-07-07

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