老师，请教一下[抱拳]例如，按期申报，0缴税，后来更正申报产生税金及滞纳金，不小心按缴款，又更正回原来0缴税的数据，这种情况可以退税?

老师，请问房地产企业预交的增值税可以抵扣正常缴纳的增值税，但是不能抵扣预交的增值税，对吗？我们之前预交了增值税，但是不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后面产生的也正常缴纳了，后面税局通知我们更正申报，把这部分正常产生的增值税退回来了，但没退到银行卡，而是我们下期产生了税款直接从里面抵扣，我们这期因为预交产生了增值税和附加税，请问老师，我们这期因为预交产生的增值税和附加税可以从退回来的这部分钱里面抵扣吗？

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？

老师，请教一下[抱拳]例如，按期申报，0缴税，后来更正申报产生税金及滞纳金，不小心按缴款，又更正回原来0缴税的数据，这种情况可以退税?

请教老师，挂靠社保，当时工资表按社保个人部分金额做了员工工资，也按此金额申报了个税，扣除后实发为0； 单位部分视同单位承担并缴纳，做了“应付职工薪酬-社保”，现在想把挂靠的社保如实全额转入“其他应收款”，再收回来。 8月计划按所交社保金额冲减“管理费用和应付职工薪酬”，这种情况，不改前两季度所得税申报表和个税申报表行吗？