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老师咨询一下,有一笔进项税不该抵扣,结果去年12月给抵扣了,而且该笔进项税享受了加计扣除,这个月才发现,后来去税局重新更正申报了12月份的增值税及附加税,补缴了增值税,附加税,也产生了滞纳金,这块的分录该如何做?[抱拳][抱拳][抱拳]

2024-02-09 08:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-09 08:27

借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税进项转出 借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税加计扣除 借应交税费增值税加计扣除贷应交税费未交增值税 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷银行 借利润分配未分配利润贷应交税费附加税 借应交税费贷银行存款

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快账用户4913 追问 2024-02-09 08:39

这转出的进项税,为啥有笔销项呢?

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齐红老师 解答 2024-02-09 08:41

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 这里的销项改成进项转出。

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2024-02-09
去年,做进项税额进项,今年做进项税额
2021-04-10
    你好     小企业会计准则存货报废:    借:营业外支出       贷:原材料(如已结转到生产成本,则应贷生产成本;如已结转到产成品,则应贷产成品;如已销售,则应借营业成本负数)            应交税费-应交增值税(进项税额转出)    有问题,可以再问
2022-05-29
1.是 2.是的 3.不需要更正 你在这个月修改就可以
2020-12-14
这个是可以抵减的,你等会等会
2021-01-05
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