我们是旅行社，业务主要是机票业务，然后想开差额发票，例如收客人2000元机票款，支付给供应商票款1900元，剩下100元就是我们实际收入，那么开一张差额发票，销售价填2000，抵扣额填1900，那我做帐的收入是写2000还是100元？如何做这个差额发票的帐

您好，收入是按照100元确认的

2023-07-17

是以差额作为销售额,确认缴纳增值税,即纳税人以实际取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目金额后的余额为销售额计算缴纳增值税

2023-09-11

你好；预收款是什么情况发生的；你要跟客户有优惠；比如提前付款可以有现金折扣的；已经收款了不会有现金折扣的

2023-03-30

你们公司出售自用车辆，需要缴纳的增值税既不是按照收款金额缴纳，也不是按照固定资产清理后的收益缴纳，而是按照相关税收政策规定的方法计算缴纳。根据规定，一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应区分不同情形征收增值税： 1.销售自己使用过的2013年8月1日以后购进的固定资产，按照适用税率（目前为13%）征收增值税。 2.销售自己使用过的2013年8月1日以前购进的固定资产，可按照3%征收率减按2%征收增值税；也可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。假设你公司销售的自用车辆是2013年8月1日以前购进的，选择按照3%征收率减按2%征收增值税，计算方法如下：不含税销售额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）= 18500 ÷ （1 %2B 3%）≈ 18000（元）应纳税额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）× 2% = 18500 ÷ （1 %2B 3%）× 2% ≈ 360（元）如果选择放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。关于开票的问题，如果你公司是一般纳税人，且选择按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应开具普通发票；若放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。至于固定资产清理后的收益与收款金额减去增值税后的差额，这部分差额无需特殊处理，它实际上是由于增值税计算方式和固定资产清理的会计处理所导致的。在会计处理上，出售固定资产的账务处理如下：（1）处置资产时：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产（2）收到转让车辆款项时：借：银行存款 18500 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额） 360（或 555，如果按 3%征收率计算）（3）结转处置资产损失或收益时：借：固定资产清理（余额）贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理（余额）

2024-07-11

你好，这个其实就跟美团代收商家货款一样。你们收到钱，借银行存款100，贷其他应付款100 然后支付的时候扣掉公司的这部分借其他应付款100，贷银行存款72，主营业务收入，应交税费

2025-07-17