我想请教一下，现在供应商送货过来，我进行了价税分离，借原材料50000元，借应交税费-应交增值税进项税额6500，贷应付账款56500元，我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款，贷主营业务收入，月中的时候，客户要求开20000元的发票给他，然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元，我分录是借应收帐款1600元，贷应交税费－应交增值税销项税额1600元，现在问题来的，问题一：我现在销项税额小于进项税额问题二，我的应交税金跟实际对不上，我怎么处理这几个问题，分录分别怎么做

二个点的差额计算在收入里，这样你的分录就平了。

不对呀，是这样一个情况，我们销售出去是不含税的，然后客户要求开票，所开的金额有时多有时少，我们安8个点收回他税金，然后挂在应收帐款里面，我分录做借应收帐款，贷应交税费增值税销项1600，这样做分录对不对先

我们开出去的发票税率是13个点

如果安照你所说的，那安8个点收客户的税点分录跟差额的分录怎么做

不管开不开票，你正常做，不开票进不开票收入，等后面开了票账务回冲

冲不了，对不上，也不知是哪一笔

不开票收入也要报税的，除非是内账了。

你能不能详细的重头把分录详细写一下

冲不了，对不上，也不知是哪一笔——按流程每一笔有记录就对上了。确认不开票收入计提销项税，，后面补开票总是知道是哪家补吧。

是内账，是这样的，我们销售是不含税，我们进的材料是含税价，导致结转成本的时候成本大的，利润少了，因此我必须价税分离进行核算

正规的分录做，你是没开票的没做这个，贷应交税费－应交增值税销项税额，，现在是叫你没开票的也做这个，补开票后，红字回冲

是开票金额有时多有时少没办法

还是没说到重点，

内账，就不用纠结税金对不上的问题了，因为没交税，当然对不上的。

内账按已交税金计账，没交的就不用记了。

问题，我开了票出去是安13个点开的，我收客户是8个点,我的应交税费对不上实际的开票税额，

导致未交税的金额对不上

那我的进项税额转到哪里去

我安8个点收客户的税金又怎么做分录

这才是重点

你还是没明白，你那2点的差不是税，对客户是税，对你记账是收入，

Nei账的处理方式与税账是不同的。

那分录怎么做，你做一个例子给我看看我就明白了

这一点我是知道的，问题我就卡在这里，不知怎么做，到时候实际所交的税额跟我账面对不上

借，应收帐款  贷，主营业务收入   （含2点的税）       应交税费－应交增值税销项税额 6个点的税与发票上一样金额

我大概明白你的意思，你的意思是例如我安8个点算实际收客户的税金是1600元，我实际上是开13个点的专票给对方，例如发票税额是800元，那余下的800元就纳入主营业务收入

是的，，按发票上的税金计应交税费，多出来税计收入里，税费的账就平了

那进项大于销项呢，