请问老师，计算企业所得税的时候需要去掉增值税吗？比如一般纳税人企业，一件商品售价含税50，进价含税30，那计算企业所得税的时候需要换算成不含税收入扣掉不含税支出，还有附加税那些吗？还是直接用50减30再减附加税那些？具体企业所得税的公式是？
计算所得税时可以扣除附加税，不能扣除增值税。
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老师你好，企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 问题：企业不征税收入中，资产10000折旧了2000那我在年终汇算清缴的时候账面价值只有8000了，那我扣减的不征税收入是10000还是8000呢，折旧2000是不得减掉的
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老师，我想请问一下，我公司是一般纳税人小薇企业，现在享受小薇政策，和六税两费政策，我想问问，如果我公司在2023年汇算清缴的时候，不属于小薇企业了，之前减半征收的增值税和附加税这些，需要补征吗？我只知道需要补征企业所得税，那增值税附加税这些呢，需要补征吗
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老师，核算小规模企业的企业所得税时，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的年度亏损，请问这个收入总额是不含增值税的吧？也就是说我们实际开票金额要扣掉增值税及附加税和印花税才是最后的收入总额吗？计算企业所得税的时候要扣除这些税金吗？
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请问老师，计算企业所得税的时候需要去掉增值税吗？比如一般纳税人企业，一件商品售价含税50，进价含税30，那计算企业所得税的时候需要换算成不含税收入扣掉不含税支出，还有附加税那些吗？还是直接用50减30再减附加税那些？具体企业所得税的公式是？
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老师好，之前年度取得的专票在之前年度也结转成本且抵扣增值税，现在税务要求调出（补增值税、附加税、企业所得税并且要调增之前年度企业所得税年度汇算清缴，调增企业所得税的时候需要考虑附加税的影响），那是应该再纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）吗老师
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劳务公司，在付项目民工工资时，分录是应该借：工程施工200万，贷；银行存款200万？ 但21年实际付了款项出去： 借：应付账款200万，贷：银行存款200万， 后面更正这笔分录时，是借：工程施工200万，贷：应付账款200万，这样做导致了应付账款账上未发生变化，一直在账上； 后面在发生此类业务时也做的是借：工程施工，贷银行存款，造成了应付账款贷方余额一直有账，至现在一直有323万，这种属于会计编制会计分录导致的错误，能进行更正错误？ 如果更正相关此类业务时，是直接在当年21年12月进行编制正确的更正分录？然后再更正汇算清缴表、财务报表？ 这属于重大会计差错更正？会有罚款或者处罚？
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个人汇缴清缴已经做了，补了税款，再把专项扣除填进去，应该是可以退的吧，
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2026年1-5工资是5000，社保缴费基数5000，2026年6月调整为3000元，社保缴费基数不能调整还是得按5000缴纳税务局说，2027年才能调整最低基数，把6月到12月社保基数不是多交了吗？
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老师，我们是粮食商贸公司，我们公司之前认证的有机证书，现在有公司要转接我们这块基地，可以开票吗。开什么项目
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小规模纳税人也是这样吗？不用扣除增值税吗？
是的，都一样的，计算所得税时都不能扣除增值税的。 增值税属于价外税。扣除的是附加税。
老师，请问具体的企业所得税的公示能帮忙写给我一下吗？
收入-成本费用 附加税等 ）*所得税税率
老师，这个收入是不含税收入吧？
是的，收入是不含增值税的。
谢谢老师
不客气，祝您工作愉快。