23年开红冲22年发票，负数发票，我在23年收入这里如果做了这笔的话，当期收入就减少了。但是减少的是22年收入，这个该怎么做？

22年开的是普票，免税的，去年是确认收入的。借，应收账款，贷，主营业务收入。今年23年开负数发票，怎么做？

你好；   那你做； 借以前年度损益调整 贷应收账款； 这样红冲 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  

那老师，23年5月31日开进来的销售费用这些成本票，我要怎么做账，汇算清缴里面已经加进去了的，这笔费用，还加在销售费用里面，然后，票是23年5月31日拿到的，没有入22年账务。

你好； 你这个是 销售费用是22年的 还是23年的；  你是要补在23年7月；

22年的一整年销售费用，只是23年才补开进来，但是22年没有入账。只是调整在22年汇算清缴里面销售费用里的。现在只能做在23年账务里面了，但是不知道怎么做

你好； 那你22年也没有暂估；直接23年做 ； 借以前年度损益调整贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  

22年也没有暂估，

你好； 那就按照我说的去做哈  

好的，谢谢，我还有一个问题，就是22年做了借，库存商品-暂估 贷，应付账款-暂估，还结转了：做 借，主营业务成本，贷，库存商品-暂估 现在23年5月之前，我找到了成本票，进来，我该怎么做分录？

你好；     发票来了；  直接做红冲；然后按发票做一遍即可； 直接红冲在按实际做账 

是不是也要做以前年度损益调整，不然红冲了主营业务成本，和库存商品，那就动了23年数据了。

你好；不用； 金额是和你发票一致的； 不走这个了。 直接红冲在做 ；一正一负数不影响的 

那金额不一致的就要走这个以前年度损益调整？

你好；对的； 不一致就得走了

好的，非常感谢。