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行政事业单位计提（发放）工资和五险一金会计分录怎么做？

2023-07-19 10:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-19 10:17

你好；  比如 计提工资： 借：事业支出 贷：应付职工薪酬—基本工资 —公积金 —社保 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、贷：应交税费 ---个人所得税 缴纳个税： 借：应交税费 --个人所得税 贷：银行存款

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快账用户8750 追问 2023-07-19 10:47

接上，缴纳五险一金呢

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齐红老师 解答 2023-07-19 10:50

借应付职工薪酬-  公积金 -社保 ；其他应收款- 个人部分公积金-  个人部分社保贷银行存款  

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快账用户8750 追问 2023-07-19 11:14

计提和缴纳时单位部分不用理是吗

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齐红老师 解答 2023-07-19 11:15

你好； 你计提了月末结转就行了。 

头像
快账用户8750 追问 2023-07-19 11:34

怎么结转

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快账用户8750 追问 2023-07-19 11:34

用预算管理一体化那个生成转账凭证就可以了是吗

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齐红老师 解答 2023-07-19 11:38

你好；   是的；自动结转损益科目的  

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你好；  比如 计提工资： 借：事业支出 贷：应付职工薪酬—基本工资 —公积金 —社保 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、贷：应交税费 ---个人所得税 缴纳个税： 借：应交税费 --个人所得税 贷：银行存款
2023-07-19
你好，同学。 预算会计是收付实现制，不单独处理这部分 财务 会计是发放时 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费
2020-01-02
1.分配工资
　　借：××费用（管理/销售等）
　　贷：应付职工薪酬——工资
　　2.计提社保（企业部分）
　　借：××费用（管理/销售等）
　　贷：应付职工薪酬——社保
　　3.次月发放工资时
　　借：应付职工薪酬——工资
　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
　　应交税费——应交个人所得税
　　库存现金／银行存款
　　4.上交杜保
　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）
　　贷：库存现金/银行存款
　　5.上交个人所得税
　　借：应交税费——应交个人所得税
　　贷：银行存款
2020-09-18
您好，正在为您解答
2023-01-11
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-06-30
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