老师，工资和五险一金计提和发放会计分录可以写下吗

个人工资部分，其他应收款不需要计提吗？

你好，其他应收款（个人负担部分），是个人负担的社保和公积金，不是工资啊。

计提工资时候，个人部分怎么处理的

扣的社保和公积金

你好，计提工资时候，分录的金额  已经包括个人负担的社保和公积金啊

金额是怎么体现的，可以举个例子吗

你好，比如工资5000，单位的社保500，个人社保500，单位的公积金300，个人负担的公积金300 计提，借：管理费用等科目   5800 ，       贷：应付职工薪酬—工资 5000，社保 500，公积金 300 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 500，公积金 300，其他应收款（个人负担部分）800，贷：银行存款  1600 发放，借：应付职工薪酬—工资 5000，贷：银行存款等科目 4200，其他应收款 800

老师，你写的只有第一步是计提的吧，我只看到一个800啊，那单位部分的800不需要计提吗

还是意思是工资里面是包含800的，是应发工资的金额？

你好，只有第一步是计提。 单位部分的800，就是第一个分录计提体现了 个人部分的800，在计提的工资5000里面体现

那就是工资是按应发工资金额填写是这个意思吧

你好，是的，是这样的

一般都是上个月计提，下个月发放工资吧

你好，通常是这样的

实际工作时候，都需要计提吗

你好，实际工作时候，是需要计提工资，社保和公积金的 

除了正常单据拿来做账之外，还需要做哪些凭证呢

你好，还需要做计提折旧，结转成本，结转损益，计提税金等

税金也要计提吗？那根据什么计提呢