可以讲解一下完整的思路吗？ 例如现在情况是6月份工资计提1400，7月份发放6月份工资时发放了1400，实际应该为1300，计提和发放都多了100元，具体6月份和7月份的账应该怎么做？

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• 7.8.9月都没有流水，怎样做账报税

• 老师，再问一下，一般纳税人购买互贸区小规模纳税人的商品，享受一抵九的增值税优惠政策里，这里的一般纳税人必须是加工行业购买的小规模纳税人的原材料，还是说一般纳税人是商贸行业也行，只要是互贸区里的小规模公司都行？

• 老师，以前年度账务处理错误，实际这笔费用是政府补助收入直接支付的 借费用 贷库存现金 应该是 借应收账款 贷政府补助收入 借费用 贷应收账款 现在调整这个系统没有调整以前年度损益科目，也没有利润分配-未分配利润科目，只有一个累计结余科目 现在做红冲 借库存现金 贷累计结余 在做正确的分录 借应收账款 贷政府补助收入 借费用 贷应收账款 但是月末接转的时候这笔账结转不到始终不平衡，是什么原因

• 请问一下怎么理解第四问，不需要考虑第四个员工激励收回的普通股吗？

• 企业建厂房，外购电梯入固定资产还是长期待摊费用

• 老师，你好，请问学堂可以下用利润表和资产负债表编制现金流量表的公式表格吗？

• 老师，互贸区的意义是什么？商品出了互贸区不都要正常交税的吗？

• 行李箱模具费用放入什么科目

• 小规模公司七月份收了2500元的无票收入，但是还没有开给对方提供服务，这个是计入预收账款吗？如果系预收账款的会计分录怎么写用计增值税吗？借预收账款2500，贷主营业务收入2475.25 贷应交税费应交增值税24.75，是这样写会计分录吗

• 请董孝彬老师回答，非董孝彬老师勿扰！！！ 1、老师请帮忙分析一下生产分析，并写结论，请补充附件解读重点栏和指标问题栏、影响程度栏、行动建议栏、责任部门栏，这些从报表看应该怎么写呢，文件发您邮箱了 2、冻结系统日期，如果也是真实是本月的，可以让其他部门写补单申请单，然后取消冻结日期，立即让她补单到当月