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股份支付的怎么做会计分录

2023-07-20 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-20 21:53

你好，学员借管理费用贷资本公积-其他资本公积

快账用户9358 追问 2023-07-20 22:04

关于递延所得税的

齐红老师解答 2023-07-20 22:04

借递延所得税资产贷所得税费用

快账用户9358 追问 2023-07-20 22:06

行权的时候要怎么做呢？我的意思是税法规定的，可以扣除工资为行权当日的公允价。会计上计量的和同生效日公允价小于税法行权当日的公允价怎么处理呢。借：所得税费用贷：应交所得税递延所得税资产资本公积这个分录对吗？

齐红老师解答 2023-07-20 22:08

行权的时候要怎么做呢？我的意思是税法规定的，可以扣除工资为行权当日的公允价。会计上计量的和同生效日公允价小于税法行权当日的公允价怎么处理呢。借：所得税费用贷：应交所得税递延所得税资产资本公积这个分录对吗？行权的时候冲回递延所得税的

快账用户9358 追问 2023-07-20 22:16

举个例子老师。假如合同成立时股票的公允价500万。1年后股票行权公允价600万。当时递延所得税资产借递延所得税资产 125 贷所得税费用 125 那么行权那天税法认可的应付职工薪酬可是600万啊。负债账面500万计税-100万那么借所得税费用 150 贷递延所得税资产 150 那这样递延所得税资产还剩25可就不平了

齐红老师解答 2023-07-20 22:16

你好，学员，冲减125万的，学员

快账用户9358 追问 2023-07-20 22:29

不是这个意思老师，你在报税的时候。应交这一块应该要把多的这100扣了老师。你交税的时候应付职工薪酬可是可以扣600的

齐红老师解答 2023-07-21 07:47

实际缴税的时候，是当期所得税，纳税调减即可的

齐红老师解答 2023-07-21 07:47

当期所得税和递延所得税分开的

你好，学员借管理费用贷资本公积-其他资本公积

2023-07-20

您好，一开始计提了吗

2024-05-15

借：应付股利贷：银行存款股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案时，借：利润分配-应付现金股利贷：应付股利

2021-06-11

计提分红款: 借:利润分配-应付股利贷:应付股利付分红款: 借:应付股利贷:银行存款/现金

2023-09-07

(一)等待期内的每个资产负债表日
借:管理费用
贷:资本公积--其他资本公积(附服务年限条件或附非市场业绩条件的权益结算股份支付)
应付职工薪酬--股份支付(现金结算的股份支付)
(二)可行权日之后
如果是附服务年限条件或附非市场业绩条件的权益结算股份支付
借:银行存款(职工按承诺的价位交付的款项)
资本公积--其他资本公积(等待期内累计的资本公积)
贷:股本(面值)
资本公积--股本溢价(所授股权的公允价值-股本)

2020-09-02