老师您好，我们公司通过红十字会向大学捐赠了两台外购设备，购进含税价是51600，我们单位同类产品销售价格是57600，那我增值税视同销售的时候是按57600计算销项税吗？
好，是的，这样计算是对的，对的。
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老师，咨询个问题， 我们公司是一般纳税人，2015年买了一台设备，当时的采购发票是17%税率的增值税专票；这台设备2021年过后就没咋用了，所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户； 现在需要给客户开发票，我有两个问题不太确认： 1、关于品名： 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”，我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”，我开票要按销售合同来开，就和之前进项发票的品名不一致，这样会不会有影响？ 2、关于税率： 销售合同上标明税率13%， 我可以按13%的税率给客户开专票吗？ 我看到有政策说：一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，开具普通发票，不得开具专票。
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老师您好，我们公司通过红十字会向大学捐赠了一台外购的设备，属于公益性捐赠吗？外购的设备捐给别人在企业所得税上属于视同销售吗？
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老师，我们公司是企业咨询公司，给5商家形成联盟，他们各自出一款免费产品，到店体验核销，为了促成成交，我们公司自行从电商平台低价49元采购进一款水杯，打包进这个联盟里，形成一张联盟卡，这个联盟卡售价99，由于其他5家都是以后核销的，所以，现在只有我们公司有成本，对外就是这个联盟卡99元，购买就送价值99元的一个水杯，我是小规模纳税人，购买水杯的时候，公户给平台付款，平台给公司开发票，然后平台按照客户名单，去给他们发送水杯，请问这个怎么做账合适？这个是算我们公司买卖水杯？还是视同销售，赠送水杯？怎么做缴纳的税最少？
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(5)10日处置2008年6月购入的一辆乘用车，收取销售款20.000.00元。该乘用车在购入时进项税额不可抵扣且未抵扣，A公司开具普通发票。(6)13日向贫困地区捐赠一台机器设备，该设备单位成本150.000.00元，同期同类产品不含税销售单价180.000.00元。A公司未开具发票，设备通过当世县政府捐出。(7)15日购入一车辆乘用车，取得机动车统一销售发票，发票注明金额141,592.92元，税额18,407.08元，价税合计160,000.00元，发票已经认证。(8)18日员工出差报销差旅费15000.00元，其中注明旅客身份信息的航空运输电子容票行程单4300元、火车票550元、汽车票320元。(9)20日支付审计服务费30.000.00元，取得增值税专用发票注明税额1.698.11元，税率6%，款项通过银行，发票已经认证。(10)25日从国外进口一批设备零配件，取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税额30.486.73元，价税合计金额265.000.00元，款项通过银行支付，已经通过稽核比对。要求:(1)写出每笔业务的会计处理。(2)计算当期增值
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(5)10日处置2008年6月购入的一辆乘用车，收取销售款20.000.00元。该乘用车在购入时进项税额不可抵扣且未抵扣，A公司开具普通发票。(6)13日向贫困地区捐赠一台机器设备，该设备单位成本150.000.00元，同期同类产品不含税销售单价180.000.00元。A公司未开具发票，设备通过当世县政府捐出。(7)15日购入一车辆乘用车，取得机动车统一销售发票，发票注明金额141,592.92元，税额18,407.08元，价税合计160,000.00元，发票已经认证。(8)18日员工出差报销差旅费15000.00元，其中注明旅客身份信息的航空运输电子容票行程单4300元、火车票550元、汽车票320元。(9)20日支付审计服务费30.000.00元，取得增值税专用发票注明税额1.698.11元，税率6%，款项通过银行，发票已经认证。(10)25日从国外进口一批设备零配件，取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税额30.486.73元，价税合计金额265.000.00元，款项通过银行支付，已经通过稽核比对。要求:(1)写出每笔业务的会计处理。(2)计算当期增值
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粤公网安备 44030002003870号
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我上面说的金额51600和57600是含税金额，那我会计分录是借:营业外支出 52290.27，贷:库存商品 45663.72 应交税费-应交增值税（销项税额） 6626.55 是这样写吗？
商品的金额和采购不一样，是抵扣进项了吗？
然后增值税按照市场价来计算，就对这个你需要按一下计算器，我手上没有计算器。
这个分路是正确的，就是看数据对不对？
我就是这样做的会计分录，您看这样对吗？
对外捐赠视同销售对应购进的进项税额能抵扣吧？
是的，这个是对的，然后视同销售的进项可以抵扣。
好的，谢谢老师。我还有个问题，红十字会给我们开了一个财政票据上的金额是51600，那我在做汇算清缴的时候捐赠支出应该填写51600还是写账上的52290.27啊？
好，这个可以按比例来扣除的，不是全额扣除。
是，我知道，因为我这个属于公益性捐赠支出，我看汇算清缴的捐赠支出表里面第六行第一列有个账载金额，这个账载金额我是填写账上这个营业外支出52290.27吗？还是按票据填写51600
账载金额就是咱们记账上营业外支出的这个金额。
好的，我明白了，谢谢老师啊。
好的，我明白了，谢谢老师啊。
客气了，问题解决，请好评。
好的，没问题
你好，不客气的问题解决，请好评。