同学你好 因为待转销项也是销项
例11-38是客户未行使的权利的题,问号处的待转销项税的含税额为什么是400000万?不是应该是372613(按加上剩余比例的收入)来计算吗?
老师,我想问下,那个已经出库的商品以后开票,当期确认收入是已经要企业所得税,但是因为没有开票放到应交税费-待转销项税中,等到开票再从待转销项税额转到销项税额;那么在待转的时候是不需要交增值税,这是否感觉不同步的。一个确认收入已经交企业所得税,一个销售税额还不需要交增值税。这是什么准则呢。
企业之间股权转让,假设转出方不适用增值税优惠政策,那么按照金融资产交易税目,产生6%销项,但是不得开专票,所以对方是不能抵扣的,若协议中转入方不承担转出方的销项税额,那么转入方按照不含税金额确认投资资产的计税基础,转出方的销项要入自己的费用。若协议中转入方承担转出方的销项税额,那么转入方按照不含税金额确认投资资产的计税基础,销项作为转入方的费用。总之企业所得税税法上,不承认股权转让的销项税额作为投资资产的计税基础的。对吗?
老师,关于增值税那么多科目我分不清, 应交增值税(进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税),另外还有 :未交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额,请问我要学习这些是在哪位老师的课里可以学到?
想问一下最后将待转销项税额转进到应交增值税销项税额,为什么是按照400000计算销项税,而不是按照确认的收入372613确认销项税额呢?
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
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赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
我的意思是为什么不是按照确认的收入372613确认销项税额然后转入呢
因为赠送的也要确认收入