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想问一下最后将待转销项税额转进到应交增值税销项税额,为什么是按照400000计算销项税,而不是按照确认的收入372613确认销项税额呢?

想问一下最后将待转销项税额转进到应交增值税销项税额,为什么是按照400000计算销项税,而不是按照确认的收入372613确认销项税额呢?
2023-07-21 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-21 11:20

同学你好 因为待转销项也是销项

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快账用户9756 追问 2023-07-21 12:04

我的意思是为什么不是按照确认的收入372613确认销项税额然后转入呢

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齐红老师 解答 2023-07-21 12:05

因为赠送的也要确认收入

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同学你好 因为待转销项也是销项
2023-07-21
你好 这个是税会差异 增值税是消费的金额确认的 不考虑是否会完全消费
2023-07-21
客户未行使的权利最终按比例确认收入不用交增值税,该未行驶的权利在实际消费时,才交增值税
2021-10-29
你好;  没有开票符合收入要求了。 要做收入 做销项税处理的 ;   不是等着开票才做销项税报税的 
2021-11-18
这个是你内部确认收入的那个处理,对于税法他是按照开票来确认增值税,所以说这里没有体现。
2021-10-23
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