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想问一下最后将待转销项税额转进到应交增值税销项税额,为什么是按照400000计算销项税,而不是按照确认的收入372613确认销项税额呢? 那剩余的待转销项税额什么时候转入应交增值税销项税额呢

想问一下最后将待转销项税额转进到应交增值税销项税额,为什么是按照400000计算销项税,而不是按照确认的收入372613确认销项税额呢?
那剩余的待转销项税额什么时候转入应交增值税销项税额呢
2023-07-21 12:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-21 12:23

你好 这个是税会差异 增值税是消费的金额确认的 不考虑是否会完全消费

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快账用户5368 追问 2023-07-21 12:43

是不是税法上认可的是已经售出的收入,这种类似于暂估的不能确认销项税额

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齐红老师 解答 2023-07-21 12:58

这个是咱们预付卡增值的规定是这样的

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齐红老师 解答 2023-07-21 12:59

根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)第三条的规定:持卡人使用单用途卡购买货物或服务时,货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。

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你好 这个是税会差异 增值税是消费的金额确认的 不考虑是否会完全消费
2023-07-21
同学你好 因为待转销项也是销项
2023-07-21
同学你好 这个实操课程税务课程都有间接讲到 没有直接一节课直接讲的
2023-05-10
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-02-01
待认证进项税额年底不需要处理,等你认证的当月在做处理!
2024-01-25
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