老师，请问我四川公司在深圳也设立了一个堆放货物的仓库，平时也有采购或者仓管在那边发生费用，请问他们开过来的费用发票可以在广安入账吧？什么情况是不可以入账的？

你好！其实严格来说，是应该再那边成立分公司

2023-07-21

你好；你调整差异金额即可；假如发票与你暂估有差异；就调整差异部分

2022-02-23

如果采购在 9 月发生的费用，不管报表是否提交上级，只要是 9 月的单据，原则上都应计入 9 月的成本费用和借支中。这样可以更准确地反映当月的实际业务情况。如果一个货物归属期是 9 月发生的成本已支付，但 10 月才交回来报销，成本应计入 9 月。借支最好也计入 9 月，这样能保持业务的连贯性和一致性。如果确实在 9 月未记录借支，在 10 月记录借支也是一种可行的办法，但应在备注中清晰说明情况。会计分录方面，如果在 9 月未记录借支，10 月记录借支时，可借记相关费用科目，贷记其他应付款。当用其他应收款冲抵时，借记其他应付款，贷记其他应收款。

2024-10-09

同学你好，总分公司代缴社保的结算方式主要有以下几种：内部往来核算如果分公司是非独立核算主体，所得税执行汇总纳税原则，只需做好内部往来核算。例如，总公司代缴社保后，将代缴的社保费用记录在“其他应收款”科目，分公司收到总公司的代缴通知后，将该费用计入“其他应付款”科目。分公司向总公司支付款项时，冲减“其他应付款”，总公司收到款项后，冲减“其他应收款”。费用分摊若总分公司之间有明确的费用分摊协议，可以按照协议约定的比例或方法，将社保费用在总分公司之间进行分摊。总公司在支付社保费用后，根据分摊协议，将分公司应承担的部分计入“其他应收款”，同时减少相应的费用科目。分公司收到总公司的分摊通知后，将该费用计入相关成本或费用科目，并增加“其他应付款”。独立核算如果分公司是独立核算主体，在总公司代缴社保的情况下，分公司需要将社保费用作为一项成本或费用进行核算。总公司支付社保费用后，向分公司开具发票或结算单，分公司根据发票或结算单进行账务处理，将社保费用计入“管理费用”“销售费用”等科目，并通过银行存款或其他往来科目支付款项给总公司。在进行总分公司代缴社保结算时，需要注意以下几点：一是要签订相关协议，明确双方的权利和义务；二是要做好账务处理，确保账目清晰；三是要注意税务问题，如社保费用的税前扣除等。

2025-05-15

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15