老师，请问按照如下条例：第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 比如：2月份收到一张房租专票，其中有一部分进项税额需要做转出，但是尚不知道转出比例，那我2月份对这张房租专票 该如何入帐呢？？？
你好，同学 借管理费用 应交税费应交增值税-待抵扣进项税 贷银行存款 实际抵扣的时候，不能抵扣的部分再转出
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财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？
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E公司(一般纳税人)6月份有如下业务:(1)月初外购3#材料一批，取得增值税专用发票，注明进项税额26000元，因管理不善，部分发生霉烂变质，经核实损失部分占该批材料的30%。(2)外购4#材料一批，取得增值税专用发票，注明进项税额65000元，一部分用于增值税应税项目，一部分用于免税项目，无法分别核算。(3)销售6产品(应税货物)取得不含税销售额90000元，销售8产品(免税货物)职得销售额30000元。要求:计算E公司当月准予抵扣的进项税额。
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适用增值税一般计税方法的纳税人,兼营免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额x免征增值税项目销售额+当期全部销售额。对不对呐？
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2.某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率13%,2022年6月有关生产经营业务如下:(1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额24万元，下旬因管理不善,造成该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/4损失。(2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额20万元，一部分用于应税项目,另一部分用于免税项目,无法分开核算。销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。(3)单位内部职工集体福利领用已抵扣进项税的甲材料一批，材料成本为5万元。(4)企业某项免征增值税项目领用已抵扣进项税乙材料2000千克，每千克单位成本为0.05万元要求:(1)计算业务(1)可抵扣进项税额;(2)计算业务(2)可抵扣进项税额;(3)计算业务(3)应转出进项税额;(4)计算业务(4)应转出进项税额;
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1.软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额 2.增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。 老师，其中第二条“对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。”那这个进项税额是能否算进去当期软件产品可抵扣进项税额的呢？
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那我勾选的时候要在当月勾选这张发票吗？
本期先不勾选的，同学
等算出一定比例再勾选？
是的，同学，是这样的
申报的时候本期也不算这一笔对嘛？
申报的时候也不要算这一笔对嘛？v
申报的时候本期也不算这一笔对嘛？ 是的
申报的时候本期也不算这一笔对嘛？ 是的
那算出了比例之后 这个分录又该怎么做呢？老师
不能抵扣的部分做下面的分录 借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
那要把原来做的给冲销？
不用冲销的，同学 做一笔转出的分录即可
你好，同学 借管理费用 2 应交税费应交增值税-待抵扣进项税 2 贷银行存款 4 这一部分不用管嘛？？之前不是已经做了待抵扣这一部分吗？这一部分怎么办？
分录该如何处理？
哦哦 我明白了 谢谢老师
不客气，同学，有问题可以随时问